Comment les loteries sont imposées en Russie et aux États-Unis

Taxes d'État

En plus des taxes fédérales, vos gains peuvent également être soumis aux taxes locales

Important à retenir, quelle taxe, débité de votre prix, ne dépend pas seulement de l'état, mais aussi sur votre situation personnelle

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, et aussi le seuil, lorsque les prix commencent à être taxés au niveau de l'État.

Impôt sur le revenu de l'État	Juridiction
Aucune taxe sur les gains de l'État	Californie, Floride, New Hampshire, Pennsylvanie, Porto Rico, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Îles Vierges américaines, Etat de Washington, Wyoming
2.9%	Dakota du nord
0.03	New Jersey
3.07%	Pennsylvanie
3.4%	Indiana
3.75%	Illinois
0.04	Colorado, Missouri, Ohio, Oklahoma, Virginie
4.25%	Michigan
0.05	Arizona, Iowa, Kansas, Louisiane, Maine, Massachusetts, Nebraska
5.75%	Caroline du Nord
5.99%	Rhode Island
0.06	Géorgie, Kentucky, Nouveau Mexique, Vermont
6.5%	Virginie-Occidentale
6.6%	Delaware
6.9%	Montana
6.99%	Connecticut
0.07	Arkansas, Caroline du Sud
7.25%	Minnesota
7.4%	Idaho
7.75%	Wisconsin
0.08	Oregon
8.5%	Washington
8.75%	Maryland
8.82%	New York

Des questions

Lors du calcul vous-même de la taxe sur les gains, de nombreuses questions se posent, qui doit être considéré immédiatement pour clarifier la situation.

Est-il possible de faire don d'une voiture gagnée à la loterie d'État?

Oui, pouvez, puisque l'immatriculation de la voiture et le paiement des taxes au trésor public ont lieu en même temps - la direction et le gagnant décident ensemble des questions juridiques, définir les capacités du citoyen.

Le destinataire ne pourra obtenir une voiture qu'après avoir résolu des problèmes avec la direction de la loterie concernant le paiement du montant de la taxe..

Y a-t-il des montants minimum et maximum?, à partir de laquelle le paiement n'est pas requis?

Pour les promotions incitatives, le montant de 4 mille. roubles, qui n'est pas soumis à l'obligation de payer des impôts. C'est le seul montant, qui agit comme une limitation de la base imposable.

Comment réduire le montant à payer?

Le montant à payer peut être réduit, si vous donnez une partie des gains à quelqu'un. Ensuite, le gagnant ne sera responsable que du montant restant. L'enregistrement des cadeaux a lieu avec l'implication d'un accord de cadeau.

En conséquence, la personne surdouée a une obligation conformément à l'article 208 Code fiscal de la Fédération de Russie sur le paiement des impôts sur les revenus perçus. Les résidents paient 13% de la somme, non-résidents de Russie - 30%.

Les non-résidents paient-ils?

Un citoyen russe est reconnu comme non-résident, si vous avez vécu dans le pays l'année dernière moins de 183 journées. Ils ont également une obligation fiscale., mais en taille 30% et avec les gains complets.

Le tarif dépend-il de, qui a réalisé le dessin?

Ici vous pouvez mettre en évidence les entreprises étrangères, qui a organisé la loterie - le paiement est effectué au taux, établi dans l'état.

Seuls les entrepreneurs individuels ou les personnes morales peuvent détenir le dessin, avoir reçu à l'avance l'autorisation appropriée (Licence) - découle de la loi fédérale du 11.11.2003 r. No. 138-FZ "Sur les loteries".

Si les gains sont reçus d'une personne privée, non autorisé à mener de telles activités, le prix est invalidé et retiré du gagnant.

Que faire, si la valeur du prix est initialement surestimée?

Le gagnant peut recourir aux services d'un expert indépendant pour déterminer la valeur du prix et calculer la taxe.. Vous devrez payer vous-même les services.

Pas d'argent pour payer les impôts. Puis-je donner la propriété que j'ai gagnée et effectuer un paiement?

Подарить выигрыш — значит переложить ответственность за уплату налогов на одариваемого человека.

En conséquence, il ne sera pas possible d'éviter le paiement. S'il n'y a pas d'argent, il est nécessaire d'évaluer la propriété avec la direction de l'entreprise, duquel le prix a été reçu, et puis le vendre. Le montant des taxes est soustrait du produit, le reste est transféré sur le compte du gagnant.

Après avoir payé l'impôt, sera-t-il possible d'obtenir une déduction foncière?

La déduction de la propriété des gains ne peut pas être obtenue, puisqu'il ne s'agit pas d'une acquisition de propriété, et l'obtenir.

La question du paiement de la taxe sur les gains est assez scrupuleuse et subtile pour déterminer les points clés.. par conséquent, participer à n'importe quelle loterie, les conséquences et les obligations d'une victoire doivent être soigneusement examinées.

Quel est le taux en pourcentage de la TVA aux USA

Formellement, il n'y a pas de taxe sur la valeur ajoutée aux États-Unis et en Australie., au contraire, la taxe de vente est très courante aux États-Unis. Le taux d'intérêt de cette taxe peut dépendre des facteurs suivants:

1. Etat. Si considérer, que chaque État a ses propres lois et procédures, qui ne contredisent pas la Constitution, puis taxes, respectivement, partout où ils paient différemment. par exemple, La taxe sur le maïs de l'Iowa sera faible (L'Iowa est le premier État agricole du pays), et le maïs lui-même sera peu coûteux, dans l'état de New York, une expédition de maïs sera soumise à une taxe plus élevée.
2. Prévalence du produit. Si un produit n'est pas largement disponible aux États-Unis, alors il sera soumis à une taxe de vente assez importante.
3. Si le produit a été importé de l'étranger ou a été fabriqué en Amérique. Si les marchandises sont importées, alors la taxe sur sa vente sera plus élevée.

Le taux d'intérêt moyen de la TVA dans tout le pays est de 2 à 15%. À considérer également, quoi aux USA, contrairement à RF, la taxe n'est pas incluse dans le prix des marchandises, la taxe ne devra être payée qu'après l'achat, quand sera-t-il calculé à la caisse, ce qui n'est pas très pratique. Hors taxe de vente, que l'État a établi, la taxe de vente peut également s'appliquer, qui a fondé la ville.

Recevoir des gains dans le cadre d'une promotion

Traditionnellement, les citoyens entre eux appellent le concept de loterie non seulement des événements à risque, prévoir l'achat de billets ou d'autres investissements de fonds pour la participation, mais aussi diverses promotions et autres types de tirages, en participant à laquelle vous pouvez obtenir un prix.

Comment payer une retenue sur les fonds, reçu comme prix dans le cadre de la promotion

L'un de ces événements est une promotion. Il n'est pas géré par des systèmes de loterie, le plus souvent, les organisateurs sont divers centres commerciaux ou hypermarchés, former un fonds de prix à partir de dons matériels ou monétaires.

Ces promotions sont appelées loteries incitatives., puisqu'ils sont basés sur l'objectif suivant: fidéliser les clients, attirer de nouveaux acheteurs.

Gains, qui est fourni dans ce genre de promotions, également soumis à taxation et transfert d'une partie de la valeur de l'avantage reçu au budget du pays.

Les contribuables, participer à l'action, peut plaire à une nuance très importante: dans cette situation, l'organisateur de l'action agit en tant qu'agent fiscal, et, si le prix est remis en espèces, puis elle en transférera indépendamment une partie au Trésor public et déclarera. Il s'avère, tu comprends tout de suite 65% du montant estimé au montant gagnant. Le plus souvent, sa taille réelle n'est même pas indiquée., pour ne pas induire en erreur les contribuables ignorants et ne pas provoquer une vague d'insatisfaction.

toutefois, si à la suite de votre participation à une promotion, vous recevez un nom matériel, vous devrez déclarer vous-même vos revenus. Ça n'a pas d'importance, vous avez gagné un micro-ondes ou une voiture.

En main, vous recevrez certainement un certificat, dans lequel le prix gagnant est écrit, destiné en outre à jouer le rôle d'une base imposable. Si vous pensez, que l'organisateur de l'action a mal indiqué le prix ou qu'il est trop élevé, pour confirmer vos hypothèses, vous pouvez faire un devis indépendant payé et rédiger un nouvel acte.

Si le résultat du contrôle vous convient et que le prix est en fait inférieur, comme preuve, vous la joindrez au formulaire de déclaration 3-NDFL

Il est préférable de demander l'aide d'un évaluateur uniquement si, si le prix que vous avez reçu vaut vraiment beaucoup d'argent, comme, par exemple, appartement ou voiture. Dans tous les autres cas, le résultat peut être, ce que signifie, payé à l'évaluateur, en taille correspondait à la différence de valeur de l'objet spécifié précédemment et nouvellement déterminé.

Les délais de dépôt d'une déclaration et d'envoi de la taxe à la réception d'un prix pour participer à une promotion correspondent aux périodes mentionnées précédemment:

• la déclaration est soumise avant 30 Avril l'année prochaine;
• le paiement de la taxe est dû avant 15 Juillet aussi l'année prochaine.

Exemple de réception de gains dans une promotion

Présenter, que tu as un ami, un certain Stepan Vitalievich chanceux. Mai dernier, 2017 de l'année, M. Vezuchy a acheté un smartphone dans le département de la chaîne de magasins ElectroMir. En juin de la même année, le réseau EleketroMir a tiré au sort un prix entre les acheteurs de smartphones d'une certaine entreprise - un téléviseur. Notre héros est le gagnant. À la réception du prix, Stepan Vitalievich a également reçu un certificat, dans lequel le coût du gadget qu'il a gagné a été précisé - 21 mille 300 Roubles russes. Besoin de définir, comment la taxe sera calculée.

Puisque M. Lucky a droit à une déduction fiscale, vous devez d'abord déterminer la taille de l'assiette fiscale. Ce sera: 21 300-4 000= 17 mille 300 Roubles russes.

Depuis le taux, pertinent pour les prix des promotions, est 35%, nous l'utilisons dans la formule: 17 300*35%= 6 mille 55 roubles - c'est combien les frais seront, que M. Lucky contribuera au Trésor public après, comment remplir correctement et soumettre pour vérification la déclaration.

Différences de loterie et de taxe sur les actions

Les frais de pourcentage sur les gains du loto et les frais sur les prix promotionnels varieront considérablement. Se mettre d'accord, il y a une différence, donner à l'Etat 35% à partir du montant du billet chanceux ou seulement 13% от лото-приза.

Si vous gagnez un prix promotionnel d'un fabricant de puces, magasin de cigarettes ou d'appareils ménagers, cela comptera comme un gain de promotion. Dans ce cas, le pourcentage de taxe sera 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.

outre, la promotion est souvent appelée «loterie d’incitation». La participation peut être entièrement gratuite ou presque gratuite. Vous n'avez pas à payer d'argent supplémentaire, pour participer au tirage au sort du fabricant de puces, si vous en avez déjà acheté un pack.

Impôt sur le revenu des particuliers pour gagner à la loterie, contrairement aux promotions, est seulement 13%.

IMPORTANT! Si vous n'êtes pas en mesure de payer des intérêts à l'État pour un bonheur trop cher et "soudainement tombé", vous avez le droit de refuser de recevoir un "gros jackpot" en faveur de son équivalent en espèces. Vous pouvez en savoir plus sur les taux d'imposition dans la clause 1.2 de l'article 224 du Code fiscal de la Fédération de Russie

Vous pouvez en savoir plus sur les taux d'imposition dans la clause 1.2 de l'article 224 du Code fiscal de la Fédération de Russie.

Système fiscal aux USA

Le système a plusieurs niveaux: fédéral, régional, local. La liste des taxes sur chacun d'eux est différente, tandis que certains sont facturés en parallèle à plusieurs budgets.

Voici les types les plus courants de taxes américaines:

Au niveau fédéral	Au niveau régional	Villes et municipalités
Pour un revenu personnel	Pour un revenu personnel	À profit
À profit	À profit	Héritage et don
Droits d'accise et de douane	Des ventes	Frais de licence
Héritage et don	Taxes d'accise	Écologique
Les gains en capital	Sur le transport	Sur le transport
Contributions au fonds social. Assurance	Les gains en capital
	Pour l'immobilier

Tous les niveaux de gouvernement sont complètement séparés. Le gouvernement fédéral n'intervient pas dans les affaires fiscales de l'État, Région, municipalité. Les législatures régionales peuvent décider de n'introduire que ces taxes dans le territoire déclarant, qui ne contredisent pas la législation fédérale. Et les autorités locales ne peuvent fixer que des frais autorisés par l'État..

Conditions et procédure de dépôt d'une déclaration de revenus

Такая декларация подаётся на общих основаниях в установленные законом сроки. Декларация подаётся по форме 3-НДФЛ, если доход получен в текущем году, задекларировать доход необходимо до 30 Avril l'année prochaine.

Exemple de déclaration 3-NDFL

В декларации указываются следующие сведения:

1. Données personnelles du gagnant: NOM COMPLET, données de passeport, AUBERGE.
2. Le total des gains.
3. Montant, которую необходимо внести в бюджет.

Получить декларацию можно при личном визите в территориальное подразделение налоговой службы либо скачать на сайте ФНС. Lors de la production d'une déclaration de revenus, vous devez tenir compte, что полагающиеся отчисления должны поступить в бюджет не позднее 15 juillet. Подаётся декларация в бумажном и электронном виде. Dans le premier cas, в бланке не должно содержаться зачёркиваний и исправлений. В идеале, заполнять такую декларацию нужно на месте, по установленному образцу.

Vous devez payer des impôts avant 15 juillet

Caractéristiques de la distribution du fonds de loterie

Du tout, loterie – extrêmement bénéfique, du côté de l'argent, pour l'action des organisateurs. Et comme l'organisateur est généralement une certaine société d'État, par conséquent, les bénéfices de la vente de billets de loterie servent à améliorer la sphère sociale, par exemple: les jardins d'enfants sont construits avec l'argent reçu, les hôpitaux, les universités, musées, stades, etc..

En outre, un certain paiement sous forme de taxe est envoyé au budget de l'État à partir de chaque victoire majeure.. Nous avons pris les loteries d'Amérique en particulier pour examen, car aux États-Unis, le système fiscal est plus sage, par rapport à l'Europe ou à l'Australie. Les taux d'imposition dans certains endroits peuvent atteindre le niveau de 50 pour cent. De tels taux d'imposition alertent naturellement le joueur, mais rappelles-toi, que seuls les jackpots de loterie américains atteignent des sommets vraiment exceptionnels (record du monde absolu, présentement, appartient à la loterie américaine Powerball – 13 janvier 2016 de l'année a été joué 1,5 milliard. dollars). Donc même après avoir payé toutes les déductions fiscales, les gains des mains restent solides.

Il s'avère, l'État n'a aucune raison de restreindre l'accès des citoyens étrangers aux loteries nationales. Cependant, les fondateurs stipulent un point: le participant est tenu de payer de manière indépendante tous les impôts légaux dans son pays, cette responsabilité lui incombe. Vous devez également prendre en compte, qu'il y a des pays, dans lequel le jeu est interdit. Cela s'applique principalement à ces territoires, où la population est musulmane.

Un non-résident des États-Unis a le droit de jouer et de recevoir des gains

Sur le site Web de la loterie Powerball, dans la section FAQ, ils demandent: “Admissible pour les résidents non américains à jouer et à recevoir les gains de la loterie Powerball?”. La réponse est oui à la seule condition, que le participant achète légalement des billets, et il n'a pas besoin d'avoir une certaine citoyenneté pour les acquérir. vrai, dans certains états, les autorités locales ont adopté des réglementations, et selon eux, le gagnant doit présenter les papiers lors de la cérémonie de remise des prix, confirmation de la citoyenneté. Si aucun n'a été trouvé avec lui, d'autres moyens de retenir les paiements d'impôt sont recherchés en vertu de la législation de l'État.