Налог на дивиденды
Дивиденды, полученные в США, подлежат налогообложению. Они могут облагаться в рамках декларации по Income Tax, т.е. как часть дохода. Налоговая ставка составляет до 37% в зависимости от общей суммы валового дохода и от семейного статуса налогоплательщика.
Однако есть вариант налогообложения дивидендов по пониженным ставкам. Это возможно только в случаях, когда речь идет о квалифицированных дивидендах (сюда относятся, например, дивиденды компаний, акции которых свободно обращаются на крупных американских биржах). Ставка налога составит 0, 15 или 20% в зависимости от размера дохода.
Отдельно стоит рассмотреть ситуацию, когда дивиденды выплачиваются не в традиционной форме (в виде денежных средств), а путем дополнительного выпуска акций. В таком случае у акционера есть два пути: продать дополнительные акции или оставить их в расчете на рост котировок. При продаже нужно будет уплатить налог на доход или на прирост активов. А вот в случае, если акции будут присоединены к портфелю ценных бумаг, они не будут облагаться вовсе.
Подводные камни налогообложения игроков в России
- Как будет контролироваться передача фишек между игроками. Очевидно, что в казино должны появиться «хоум-лудоманы» с минусовыми банкроллами, готовые менять фишки на деньги, чтобы избежать уплаты 13% налога. В этом плане «отсроченное» налогообложение игроков в России (в сравнении с Беларусью, где налог удерживается сразу в кассе казино) выглядит более продуманным под игроков, но не под государство.
- Будут ли налоговые органы России передавать информацию об игроках налоговым органам других стран? Игрокам выгодно ехать в Сочи из-за рубежа, так как казино (организатор игры) не удерживает налог в кассе. Но будут ли налоговые органы передавать информацию об выигрывающих игроках по запросу или без него? Вопрос открытый.
Налог на выигрыш в других странах
США (Соединенные Штаты Америки)
По количеству различных лотерей и призовых розыгрышей, Соединённые Штаты Америки впереди планеты всей. В стране огромное количество лотерей и казино, как государственных так и частных. Законодательно все эти развлечения не запрещены, кроме этого, за соблюдением правил строго следят и шанс сорвать Джек-пот в десяток млн. $ есть абсолютно у каждого гражданина.
США известны своей своеобразной системой налогообложения, в каждом штате свой собственный размер ставки на все, в том числе и на выигрыш в лотереи. Есть основной налог, который распространяется по всей территории страны – это 25% от выигранной суммы, ну и дополнительный налог для каждого штата. Это может быть 5, 10 или 15 %. Но здесь идет ограничение, совокупность налогов не может быть свыше 40%. А в Калифорнии, Техасе и в Неваде дополнительного налога нет и вовсе.
Налог в США начинает своей действие, если выигрыш превышает 600 долларов. Если счастливчик не захочет разделить свой выигрыш с государством, то после того, как налоговая узнает о факте уклонения, вся выигранная сумма будет изъята. Если победитель был нерезидентом страны, то ему может грозить депортация.
Налог в казино Лас-Вегаса
Лас-Вегас, он всегда манил своим огнями самых отчаянных и азартных игроков. Тысячи рулеток, игровых столов и автоматов, ставки на миллионы долларов, все это как кадры из дорогих голливудских кинофильмов. А как там на самом деле происходит и можно ли приехав туда с десятью долларами в кармане, сорвать огромный джек-пот?
При всей популярности Лас-Вегаса, по сути это лишь созданный образ рая для авантюристов, ведь играть в казино на территории США не выгодно. Налоговая ставка на выигрыш 35%. 25% будет удержано сразу, еще в стенах казино, но это в том случае если ваш выигрыш превысит 5 тыс. долларов. Тут кстати, есть еще одна особенность — 25% вычитается если игрок назвал свои данные. Если он решил забрать выигрыш как инкогнито, то в казну придется заплатить уже 28%.
Еще есть небольшая поблажка для резидентов, они могут завести «дневник игрока», где ведется запись всех побед и проигрышей. Выставлять налог будут в конце налогового периода, и то, при условии если сумма всех выигрышей получится больше, чем проигрышей. Но казино Вегаса зачастую наполняют именно иностранцы, а они себе не могут позволить такого бонуса.
В этом контексте столицей казино можно назвать, как не странно, Беларусь. Там нет налогообложения на данный вид дохода. И на руки вы получите всю выигранную вами сумму.
Страны которые не облагают выигрыш налогом
А вот в соседней от США Канаде вообще нет такого налога. Это касается и ряда других стран: Австралия, Великобритания, Франция, Австрия, Финляндия, Германия, Беларусь, Япония, Турция и Ирландия.
Система налогообложения в США
Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:
- федерального уровня;
- отдельных штатов;
- местные.
Налоговая декларация Америки подается в компетентные органы в период с 1 января по 15 апреля.
Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.
Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:
Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений
Единственным ограничением является только Конституция.То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан.
Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.
Налогообложение в Болгарии: запрет частных лотерей
В Болгарии налоговыми обязательствами облагаются исключительно организаторы азартных игр. Ставка налога в настоящий момент составляет 15%. Для рынка мобильного гемблинга цифра та же. За обслуживание лицензии плата достигает 20% от GGR. Также определены суммы налогов на конкретные виды деятельности:
- 500 левов в квартал – для игровых автоматов в соответствующих залах;
- 22 000 левов в квартал за каждый игровой стол – для рулеток;
- 5000 левов за каждую единицу – для любого другого игорного оборудования в казино.
Согласно статье 242 (2) CITA, деятельность, связанная с игровыми автоматами и онлайн-казино, облагается корпоративным налогом, который также оплачивается ежеквартально. Несмотря на достаточно строгие условия регулирования и шаткую экономическую ситуацию, гемблинг в Болгарии все равно работает и приносит свои результаты.
Также, согласно последним данным, в связи с недоплатой налогов со стороны частных лотерей на сумму $118 млн за последние шесть лет был разработан законопроект о запрете частных лотерейных операторов. Вероятно, огласка подобного факта является демонстрацией одной из причин, по которым законодатели принимают свои решения. В этом случае в ответ на грубое нарушение со стороны оператора последовали достаточно жесткие регулирующие меры.
